一紙公告揭開了 *ST 高鴻長達(dá)九年的財務(wù)造假黑幕。
據(jù)中國證監(jiān)會網(wǎng)站 8 月 8 日消息，近日，證監(jiān)會對深交所主板上市公司大唐高鴻網(wǎng)絡(luò)股份有限公司（簡稱 *ST 高鴻）涉嫌信息披露違法違規(guī)行為依法作出行政處罰事先告知。
經(jīng)查，*ST 高鴻長期開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的筆記本電腦等 " 空轉(zhuǎn) "" 走單 " 業(yè)務(wù)，大幅虛增收入和利潤，違反證券法律法規(guī)。證監(jiān)會擬對相關(guān)責(zé)任主體罰款 1.6 億元，對配合造假的第三方罰款 700 萬元。
*ST 高鴻涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所將依法啟動退市程序。
長達(dá) 9 年造假鏈條
根據(jù) *ST 高鴻公告，公司 8 月 8 日收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，經(jīng)查明，高鴻股份通過參與、組織開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式虛增收入和利潤，2015 年至 2023 年年度報告存在虛假記載。
涉及子公司高鴻科技、高鴻數(shù)據(jù)等多家主體，通過兩種模式虛構(gòu)業(yè)績：
1、筆記本電腦 " 空轉(zhuǎn) " 貿(mào)易
2015 年至 2021 年，高鴻科技參與南京慶亞貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人江慶組織開展的筆記本電腦虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。構(gòu)建 " 資金—合同—物流單據(jù) " 閉環(huán)，但無實(shí)際貨物流轉(zhuǎn)。
上述虛假業(yè)務(wù)導(dǎo)致高鴻股份 2015 年至 2021 年年度報告分別虛增營業(yè)收入 6.94 億元、24.52 億元、24.20 億元、30.63 億元、56.34 億元、24.80 億元、18.05 億元；分別虛增營業(yè)成本 6.93 億元、24.49 億元、24.18 億元、30.60 億元、56.12 億元、24.68 億元、17.96 億元；分別虛增利潤總額 67.36 萬元、243.88 萬元、242.24 萬元、305.11 萬元、2190.52 萬元、1234.19 萬元、894.46 萬元。
2、IT 系統(tǒng)與服務(wù)器虛假貿(mào)易
2018 年和 2020 年，高鴻股份通過子公司北京大唐高鴻數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司和高鴻恒昌科技有限公司組織開展 IT 系統(tǒng)等產(chǎn)品虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，導(dǎo)致高鴻股份 2018 年和 2020 年年度報告分別虛增營業(yè)收入 1.96 億元、308.19 萬元，分別虛增營業(yè)成本 1.86 億元、0 元；分別虛增利潤總額 977.69 萬元、308.19 萬元。
2022 年和 2023 年，高鴻股份及其子公司高鴻數(shù)據(jù)、江蘇高鴻鼎恒信息技術(shù)有限公司、江蘇高鴻鼎遠(yuǎn)信息科技有限公司組織開展服務(wù)器、筆記本電腦虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，導(dǎo)致高鴻股份 2022 年和 2023 年年度報告分別虛增營業(yè)收入 7.35 億元、3.94 億元，分別虛增營業(yè)成本 7.32 億元、3.86 億元；分別虛增利潤總額 370.74 萬元、788.21 萬元。
總的來看，九年間，公司累計虛增營業(yè)收入近200 億元，部分年份虛增比例高達(dá)49.38%；累計虛增利潤總額超7620 萬元。
擬罰款 1.6 億元
與此同時，《行政處罰事先告知書》認(rèn)定公司 2020 年度非公開發(fā)行股票的相關(guān)文件，引用了上述 2018 年至 2020 年虛假業(yè)務(wù)收入和利潤的數(shù)據(jù)。
2021 年 4 月，證監(jiān)會批準(zhǔn)高鴻股份非公開發(fā)行股票申請，募集資金總額為 12.50 億元。 高鴻股份非公開發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。
事先告知書顯示，付景林作為 *ST 高鴻董事長、時任總經(jīng)理，知悉、組織實(shí)施信息披露違法行為，違法情節(jié)嚴(yán)重。江慶為 *ST 高鴻時任董事曹秉蛟的配偶、南京慶亞實(shí)際控制人和管理者，組織開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，與 *ST 高鴻構(gòu)成共同違法，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。丁明鋒作為 *ST 高鴻時任財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、副總經(jīng)理，組織、參與信息披露違法行為，違法情節(jié)嚴(yán)重。
據(jù)事先告知書，證監(jiān)會擬決定對 *ST 高鴻及相關(guān)當(dāng)事人開出合計超 1.6 億元的 " 罰單 "。其中，證監(jiān)會擬對 *ST 高鴻責(zé)令改正，給予警告，并處以 1.35 億元罰款；擬對付景林給予警告，并處以 750 萬元罰款；對丁明鋒給予警告，并處以 600 萬元罰款；對曹秉蛟等有關(guān)責(zé)任人分別給予警告，并處以 500 萬元至 75 萬元不等的罰款；對江慶給予警告，并處以 700 萬元罰款。
可能被強(qiáng)制退市
8 月 8 日晚，*ST 高鴻發(fā)布《關(guān)于公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險提示公告》稱，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
《風(fēng)險提示公告》顯示，8 月 8 日，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，根據(jù)該《告知書》認(rèn)定情況，2015 年至 2023 年年度報告存在虛假記載，將觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第 9.5.1 條第一項、第 9.5.2 條第一款第（六）項規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，如根據(jù)正式的處罰決定書結(jié)論，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將被終止上市。
8 月 8 日晚，公司還發(fā)布《關(guān)于公司股票被疊加實(shí)施退市風(fēng)險警示的公告》。
